已计提工资如何冲销？
- 连续计提了一个股东几个月的工资没发，后来通过决议说不发了。已计提金额是一次性冲销还是分月减每月计提金额？谢谢。用什么做附件？
- 用股东会议决议做附件，一次冲销计提。
计提工资不发放有何风险么?
- 老板有个公司是小规模纳税人。近一年来没有任何业务发生。公司也没有员工，不知道老板留着有什么用反正就是未注销的空公司。但是每月还得做账报税啊。老板给了两个人员信息，叫每月把工资计提着。两个人员的工资都未达到缴纳个税水平。每月计提后但是从来不发放。现在已经累计好几万了一直在应付职工薪酬贷方挂着。请问这样可以吗？有什么税务风险没有呢？
- 企业所得税汇算清缴时会被调增
计提工资和社保，请问我这样的分录对吗？
- 计提工资：借：销售费用—工资（实发工资+个人社保） 贷：应付职工薪酬（实发工资+个人社保）支付工资：借：应付职工薪酬—工资（实发工资+个人社保） 贷：其他应付款—社保（个人社保） 银行存款计提社保：借：管理费用–社保（单位社保） 其他应付款–社保（个人社保） 贷：应付职工薪酬–社保（单位+个人） 支付社保： 借：应付职工薪酬–社保（单位+个人） 贷：银行存款
- 也可以这样做。
我们企业发工资压一个月，三月份发一月份的工资，我在做二月的账时计提了工资。
- 但是当时还没有支付，后来发放了工资，支票的存根日期写了三月份，是不是就只能放到四月初去做发放工资的分录了，那四月份发二月份工资的话还要计提吗？还有到时候申报个人所得税的话怎么弄？
- 支票存根日期是三月份，作帐就应该在三月末作，要不银行存款对不上，二月计提工资，四月发放时不用计提直接发就行，申报个税时正常申报就行，三月申报二月的，税务不管你什么时候发
如何做计提工资、发放工资、和交社保会计分录
- 我们是建筑类公司，分工地和公司。现在社保扣款是在工地那边的，公司只有3个人。两边工资是分开计算，现在公司这边社保个人缴纳部分已经在工资里面扣除，但是扣除的这些社保金要交还给工地那边。那我现在计提的工资、发放工资、和社保会计分录这一块应该怎么做？（工资是压一个月，收到的个人社保款统一年底结算给工地那边，不用逐月交过去）
- 1、计提时借：在建工程管理费用制造费用 贷：应付职工薪酬-工资 -社保2、发放时借：应付职工薪酬-工资 -社保 贷：银行存款
企业从工资中代扣个人社会保险，如果需要计提本月员工保险，怎么做凭证？
- 例如2月份计提本月份的员工社保费，单位承担1500，个人承担500，借：管理费用1500 应付员工薪酬—代扣个人保险500 贷：应付职工薪酬—应付社会保险2000 这样对吗？到缴纳保险时： 借：应付职工薪酬—应付社会保险2000 贷：现金银行存款2000 这样对吗？
- 单位只计提 单位应该承担的1500 个人部分在做工资时做代扣 （ 借：应付职工薪酬-薪资 贷 应付职工薪酬-社会社险）
职工福利、工资等当月支付的，支付时计提和支付分录可以一起做吗？
- 工资都是支付时做计提和支付分录一起记账。可以吗？
- 可以，账平了就行
求救，如何计提管理费用工资和营业费用工资？
- 本月发放工资总额是15683.39元，社保是148.39，用现金支付14200元。发放的是6个人的工资。 如何计提管理费用工资和营业费用工资？？？
- 这个应根据你的人员的实际情况分摊了
计提工资的问题
- 本来是一个影院单位，因为工资基本都不算太高，所以没涉及到过个人所得税的问题，但是这个月有一个员工的工资够交税的基准了，所以计提工资的时候不太会做了每个月正常情况做是：计提工资： 借：管理费用工资 *** 贷：应付职工薪酬 *** 发放工资： 借：应付职工薪酬 *** 贷：银行存款 ***但是现在有一个人要交个所税了，不知道是应该在计提的时候做还是在发放的时候做了，我现在是做的 计提工资： 借：管理费用工资 *** 贷：应付职工薪酬 *** 发放工资： 借：应付职工薪酬 *** 氦骇份较莓记逢席抚芦 贷：银行存款 *** 其他应付款个人所得税 *** 缴税的时候： 借：其他应付款个人所得税 *** 贷：银行存款 ***不知道我现在做的对不对，如果不对应该怎样改进，哪位知道的大神帮忙解答一下吧，急求！！！
- 正确！！1
为什么每个月计提工资会多计提
- 我们上个月工资实发39145.17元。计提是按实际数计提还是多计提点？
- 应该按实际计提，你的实发应该是扣除各项税费后的工资
