销货清单模板
这是真事，更是小编之前迷迷糊糊的事儿，索性在我们的大力税手发票群的老司机中找找大家的意见，这不是，猫咪，刘金税，还有梁中孝同学、姜米同学等，都是专家与实践家，小编于此整理一下与大家分享。1，关于名字名字是叫《销售货物或者提供应税劳务清单》，这还是国税发[2006]156号文件中规定的名字，话说营改增了，你们也不改改？这可能有理论之需与现实之需，比如服务，不动产，基本上一个发票开具一堆也少见的，不如货物分的这样的细。原来的劳务都有清单，服务凭什么没有呢，只是劳务与服务，真的用得少啊。2，销货清单没有会如何这仍然延续国税发[2006]156号文件规定，一般纳税人销售货物或者提供应税劳务可汇总开具专用发票。汇总开具专用发票的，同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖财务专用章或者发票专用章。如某税务机关是这样要求的：目前部分企业的增值税专用发票销货清单未通过防伪税控系统开具，有的为手工填制，有的为WORD文档打印生成。根据《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的通知》（国税发〔2006〕156号）规定：“一般纳税人销售货物或者提供应税劳务可汇总开具专用发票。汇总开具专用发票的，同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖财务专用章或者发票专用章”。小编注：这儿的理解是，必须使用系统开具的清单，否则推断出来不得抵扣，国家税务总局的解释是如果自制的，不得抵扣! 后果很严重。3，什么样的发票需要销货清单，如何判断是系统打印出来的上面我们提到的是增值税专用发票的清单，这个是系统打印出来的，根据我们增值税系统开具的要求，在开具增值税专用发票时，是需要选择清单开具方式的，那发票项目中如何出现内容呢？名字就叫“详见销货清单”，你看又是偏爱货物了吧。打印的时候打出发票，清单在查询里面找出来再打印，但这儿有两个问题：(1) 发票上往往只有8行，超过8行就可以开具清单了，不然也没有必要折腾的。同时这个行次中是没有规格型号、单位、数量、单价的，只有金额和税额，如果后面的清单中的税率一样，那就显示，如果有不同的，那就显示*字样的形式处理。(2) 清单也属于票据中的一类，但是这个清单是不是需要向税务机关领取呢？现在我们知道，增值税专用发票还没有电子的，清单要刚推出来时是需要领取的，但是后来各地就因春风行动等就放开了，用A4纸就可以了。比如我们吉林省的要求：吉林省国家税务局关于增值税专用发票《销售货物或者提供应税劳务清单》使用问题的公告吉林省国家税务局公告2014年第5号为积极开展“便民办税春风行动”，简化纳税人办税流程，现就增值税专用发票《销售货物或者提供应税劳务清单》（以下简称《销售清单》）使用问题公告如下：一、纳税人将现有吉林省国家税务局印制的增值税专用发票《销售清单》使用完毕后，自行准备80列无碳压感打印纸（联次不限），通过增值税防伪税控系统开具增值税专用发票《销售清单》。二、纳税人要按照《增值税专用发票使用规定》的要求，通过增值税防伪税控系统开具增值税专用发票《销售清单》，使用非增值税防伪税控系统开具的，其增值税专用发票不得作为进项税额的扣税凭证。注：80列是一个规格型号，无碳就是针打的意思，搞的概念很高深。比如我们弱智的理解一下，80列是A4竖着放的宽度,106列是A4横着放,A3竖着放的宽度。目前我们知道，清单肯定并不是全国统一都需要领取的，A4纸也是可以的，至于是不是吉林这样的，估计也差不多大小的。那有的同志可能说了，要是对方自制的，比如用WORD自制的如何办啊，小编在想，这个也有办法啊，只要看主发票上的写的是不是“详见销货清单”。4，需要盖什么样的章对于清单也是要求盖章的，即发票专用章，但有的人士提到为何国税发[2006]156号文件中规定专用发票还是可以认可财务专用章呢？那是因为发票管理办法在2010年开始的修订，以发票专用章代规了两者皆可以规定，这就理解为要遵照后的规定了。5，普通发票能否开具销售清单这个没有规定啊，小编查阅了航天信息的培训开具发票视频，人家明确的以普通发票作为样本，规定也是按专用发票的方式开具的，小编认为，为了配比发票与票据明细，一起开具或要求一起开具是最好的，特别是2017年总局16号公告进一步强调了如实开具，小编认为还是以附明细为好(特指增值税普通发票，增值税新系统支持的开具方式)，比如就是一个开具自带名头的那种显示发票或通用机打发票的，那是根本开具不出来发票明细的，比如餐饮的定额发票，那当然也没有，只要附小单据明细就行了。6，酒店餐饮企业外购物料如何开具发票明细对于这种情形，通常也是需要明细的，比如无锡国税的一个意见：纳入增值税防伪税控一机多票系统的增值税一般纳税人批发、零售蔬菜需要汇总开具发票的，应使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖发票专用章。7，如何查询销货清单如果是一个开具了销货清单的企业，那是可以查询的，此时登录国家税务总局的发票查询网站就可以查阅到。https://inv-veri.chinatax.gov.cn/比如下面的两个情形，如果你再担心就查阅一下吧，懂了这些，你还怕对方开具的是不合规的明细吗。大力税手近期的精彩活动一天报名近半：两票制+营改增+流通渠道改造—政策变局下的高开高返财税策略与风险应对会议 7月15日浪子+第三只眼直播：即将开播的24节课程 (绝佳专业搭档，承接线下内训课程) 法税工作组：虚开增值税专用发票律师实战经验分享线下沙龙 6月23日(结束)转让定价进阶班：有惊喜，从政策理解到实战操作，看进阶班如何助你发掘商业价值(结束)线下沙龙(二期)|播菜稅院个税沙龙，有限的时间更多的解决，就是这样直接 (结束)有争议如何办：播菜稅院ITAX高端立体稽查私享会，开启新征程 (结束)2017.4.7，长沙，大力税手+长沙中翰，金三大数据征管下涉税风险全方位解读与应对(待举办)，刘金税月+第三只眼，“二人转”培训，独创新模式，税企攻守如何精彩(结束)2017.3.17，天津，大力税手+神州易桥，虚开专用发票刑责防控与企业税务价值创造(结束)2017.3.14，北京，大力税手个税沙龙分享汇(结束)2017.3.10，杭州，大力税手+财乐汇，金三风控与发票风险(结束)2017.2.25-26，北京，关联申报和同期资料培训 (结束)两票制培训火热招生中，下手为速，小班精讲详点上面的活动第一项内容
